Archivio per categoria: Corporate e Governance, Risk & Compliance

Buon giorno a tutti.
come anticipato un paio di mesi fa, la normativa sul falso in bilancio ha trovato approvazione definitiva al Senato la settimana scorsa. Le innovazioni apportate dalla nuova disciplina prevedono il venir meno del meccanismo delle “soglie” di rilevanza penale, l’inasprimento delle pene detentive (8 anni per le società quotate, 5 anni per le non quotate) per gli amministratori, direttori generali, dirigenti addetti alla predisposizione delle scritture contabili, sindaci e liquidatori e, da ultimo, un generale inasprimento delle sanzioni pecuniarie, introdotte nel decreto 231 del 2001 quando dal reato ha tratto vantaggio o avuto interesse la società. Per quanto riguarda le società non quotate la sanzione pecuniaria è compresa tra un minimo di 200 e un massimo di 400 quote; se, sempre nell’ambito delle non quotate, si procede per fatti di lieve entità, allora le misure vanno da 100 a 200 quote; per le società quotate invece la pena pecuniaria va da 400 a 600 quote. Ogni quota, a discrezione del giudice che infligge la condanna, può andare da un minimo di 258 a un massimo di 1.549 euro.
Per coloro che volessero approfondire la tematica si rinvia all’articolo allegato.
Buona giornata

Buon pomeriggio a tutti.
Con la presente mail vi inoltro un articolo che tratta dell’approvazione del nuovo disegno di legge sull’anticorruzione che a breve dovrà essere esaminato dalla Camera. Trattasi di un argomento che ha trovato più volte risalto sulla stampa specializzata in questo periodo visti gli impatti che la nuova disciplina avrà in tema di punibilità 231 per le imprese sul falso in bilancio.
Buona lettura

Buon giorno.
La presente fa seguito ad una serie di news letter riferite all’argomento attinente alla recente normativa introdotta sulfalso in bilancio. Abbiamo già avuto modo di evidenziare quali sono gli impatti in termini di rischi 231 per le aziende sia quotate che non quotate. Nel documento allegato si intende fornire un approfondimento della rilevanza penale della false valutazioni di bilancio.
Buona lettura

Carissimi,
vi volevo aggiornare sulla notizia apparsa oggi sul Sole 24 ore riguardo l’introduzione del reato di autoriciclaggio. Si evidenzia inoltre che la commissione del reato di autoriciclaggio nell’interesse o a vantaggio di un ente rileva ai fini della responsabilità ex DLgs. 231/2001. In tal caso all’ente viene applicata la sanzione pecuniaria da 200 a 800 quote nel caso in cui il denaro, i beni o le altre utilità provengano da delitto per il quale è stabilita la pena della reclusione inferiore nel massimo a cinque anni e la sanzione pecuniaria da 400 a 1.000 quote nel caso in cui il denaro, i beni o le altre utilità provengano da delitto per il quale è stabilita la pena della reclusione pari o superiore nel massimo a cinque anni. per maggiori dettagli si rinvia all’articolo
allegato.
Buona lettura