Archivio per categoria: Corporate e Governance, Risk & Compliance

Si mette a conoscenza della sentenza n. 14359 della Cassazione. Nello specifico, la società che attesta in maniera falsa il versamento delle imposte e dei contributi previdenziali per la partecipazione ad una gara di appalto risponde del reato di truffa e, di conseguenza, può essere condannata anche ai fini del Dlgs 231/2001.
Per maggiori informazioni vi rinvio all’articolo allegato dell’amico Antonio Iorio recentemente pubblicato sul Sole 24 Ore.
Cristiano Cavallari

Si comunica la recente iniziativa intraprese dalla GdF riguardo al programma delle verifiche che la stessa intende perseguire per l’anno in corso. In particolare, con un’apposita circolare diramata a tutti gli uffici periferici, il Comando Generale ha approntato una linea di azione tesa a contrastare una serie di reati: market abuse, riciclaggio ed i reati sulla responsabilità amministrativa delle società e degli enti (prevista dal decreto legislativo 231/2001 e norme correlate).
Per maggiori informazioni vi rinvio all’articolo allegato.
Cristiano Cavallari

Vi aggiorno sugli sviluppi introdotti dal D.L. 1/2002. Come a voi anticipato nella precedente news letter del 10 marzo è stato introdotto per la prima volta il “rating di legalità delle imprese”. Si tratta in sostanza di un meccanismo di premialità per le aziende che intendono dotarsi del Modello organizzativo 231. Di tale rating se ne tiene conto in sede di concessione di finanziamenti pubblici, nonchè in sede di accesso al credito bancario.
L’ultima novità in materia è che l’A.B.I. (Associazione Bancaria Italiana) non solo ha accettato favorevolmente tale innovazione, ma sta spingendo affinché il rating di legalità venga quanto prima introdotto nelle istruzioni di vigilanza. E’ ragionevole aspettarsi a questo punto un’accelerazione su tale fronte. Ciò lascia presagire che le aziende che si doteranno del Modello 231 potranno avere a breve un vantaggio competitivo ulteriore in tema di accessibilità al credito rispetto a quelle che viceversa non intendano dotarsene. Per i dettagli vi rimando all’articolo allegato.
Cristiano Cavallari

Con la presente segnalo l’articolo allegato che tratta delle sanzioni che sono state applicate nel corso dei procedimenti avviati nell’ultimo triennio 2010-2012 su iniziativa della Guardia di Finanza.
Buona lettura

Con la presente volevo segnalarvi la recente circolare n. 26 dell’istituto di ricerca dei dottori commercialisti con la quale si è ribadito che i Modelli 231, sebbene non possano ritenersi di per sè obbligatori in capo alle aziende, impongano comunque in capo agli Amministratori un’attività di valutazione dei rischi 231. Solo dopo averla eseguita gli Amministratori potranno deliberare l’adozione del Modello roganizzativo ove i rischi rilevati risultino tali da renderlo necessario, ovvero limitarsi a monitorare periodicamente i rischi senza adottarne il Modello nel caso in cui gli stessi siano ritenuti accettabili.
La valutazione dei rischi in chiave 231 si rende necessaria in capo agli Amministratori in virtù del rispetto delle norme che impongono la cura e la vigilanza dell’assetto organizzativo, amministrativo e contabile previsti dagli artt. 2381 e 2403 del codice civile.
Per maggiori approfondimenti vi rinvio all’articolo allegato.
 
Cristiano Cavallari