Archivio per categoria: Corporate e Governance, Risk & Compliance

Quello della gestione documentale è un tema molto articolato, di cui spesso non si conoscono tutti gli aspetti. Abbiamo veramente la cognizione di cosa significa “gestione documentale”? Siamo veramente consapevoli di quali siano i vantaggi di gestire i documenti con sistemi informatici all’avanguardia? E soprattutto, a cosa andiamo incontro nel gestire i documenti in modo analogico e senza un supporto informatico? Anche la
normativa, in questo senso, “spinge” affinché le aziende si dotino e facciano sempre più uso di sistemi di Document management, siano essi gestiti internamente all’azienda o utilizzati in modalità cloud, molto spesso tramite società terze in configurazione “software as a service” (SaaS).

Proviamo a fare luce su questo argomento analizzandone i principali elementi.

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Buona lettura

La direttiva 2019/1937, emanata dal Parlamento europeo e dal Consiglio, in materia di protezione delle persone che segnalano violazioni (whistleblowing) del diritto dell’Unione è stata pubblicata sulla Gazzetta Ufficiale dell’Unione Europea. La nuova disposizione estende la disciplina del whistleblowing a nuovi ambiti quali gli appalti pubblici, i servizi finanziari, la prevenzione del riciclaggio, la salute pubblica e a nuove figure quali gli azionisti e i lavoratori autonomi e i loro colleghi e parenti, ai lavoratori del settore sia privato che pubblico. Il segnalante che dovesse subire ritorsioni avrà accesso a consulenza gratuita ed a mezzi di tutela adeguati: protezione nei procedimenti giudiziari ed esonero da responsabilità per la divulgazione di informazioni.
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Con il passaggio in Commissione Finanze della Camera, si ammorbidiscono le sanzioni penali previste dal decreto fiscale 2020 per i reati tributari. Le modifiche approvate riducono gli aumenti di pena previsti per i reati non fraudolenti (dichiarazione infedele e dichiarazione omessa) e riportano alla misura previgente al D.L. n. 124/2019 le soglie di punibilità per i delitti di omesso versamento di ritenute e di omesso versamento dell’IVA, che il decreto aveva diminuito. Vengono inoltre ridotti i casi di applicabilità della confisca “per sproporzione” mentre viene estesa la responsabilità 231 della società, in caso di commissione di reati tributari.
 
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Laddove le operazioni di marketing profilato e non profilato, effettuate per un periodo prolungato di tempo, possano presentare un rischio elevato per i diritti e le libertà delle persone fisiche, sarà necessario effettuare una preliminare valutazione d’impatto – DPIA sulla protezione dei dati personali. Tale valutazione è necessariamente richiesta dal GDPR nel caso di una valutazione sistematica di aspetti relativi alle persone fisiche, basata su un trattamento automatizzato, compresa la profilazione, e sulla quale si fondano decisioni che hanno impatti giuridici. Spetterà, inoltre, al titolare del trattamento, in virtù del principio di responsabilizzazione, adottare adeguate misure tecnico-organizzative per garantire la conformità del trattamento al GDPR.
 
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Il decreto fiscale collegato alla legge di Bilancio 2020 conferma anche per l’anno prossimo il divieto di fatturazione elettronica, previsto in via transitoria per il 2019, relativamente alle prestazioni sanitarie rese nei confronti di persone fisiche. Il divieto ha carattere oggettivo, riguarda infatti tutte le prestazioni sanitarie rese nei confronti di privati, a prescindere sia dal soggetto che le eroga (persona fisica o enti) sia dalla circostanza che il prestatore sia o meno soggetto all’obbligo di invio dei dati al Sistema Tessera Sanitaria.
 
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